- ¿Tienes ingresos por actividades paralelas a su trabajo y le depositan en su cuenta bancaria?
- ¿Cobra en efectivo y deposita el dinero a su cuenta bancaria personal para transferir a otras personas?
- ¿Tiene un pequeño emprendimiento sin formalizar y sus clientes, mayormente, le pagan por yape o plin?
- ¿Recibe dinero de terceros (personas o empresas) constantemente para realizar pagos?
El DS 009-2021-EF modifica el Reglamento que establece la información financiera que las empresas del sistema financiero (Bancos, Financieras y Cajas Municipales) deben suministrar a la SUNAT para combatir la evasión y elusión tributarias aprobado por el Decreto Supremo Nº 430-2020-EF. Esto se extiende a los países que pertenecen a la OCDE.
Ante la creciente preocupación por estar en regla y así evitar elevadas multas hemos ampliado nuestros servicios y estamos listos para dar asesoría tributaria experta y realizar gestiones para personas naturales con el objeto de ayudarlos a regularizar su situación en caso de una fiscalización de impuestos.
Presunción de Ingresos No Declarados
Sunat fiscaliza Personas Naturales
Para iniciar el proceso de fiscalización Sunat recibe constantemente información de:
Los Bancos nacionales y extranjeras (El Estado tiene acuerdos internacionales de cooperación para compartir información financiera con mas de 100 países).
Recibe información de Registros Públicos – Sunarp.
En resumen, Sunat analiza enormes bases de datos con la información financiera y luego:
Filtra los datos enviados por los Bancos con las cuentas bancarias que tienen saldos iguales o mayores a 7 UIT´s mensuales.
Filtra los movimientos bancarios con cobro del ITF (Impuesto a las Transacciones Financieras).
Agrupa a las personas analizadas si cumplen con informar sus ingresos a través de las declaraciones de impuestos (PDT 621, PLAME, etc.).
- También obtiene información de Sunarp, Notarios y declaraciones con terceros (DAOT).
Del resultado Sunat concluye con la existencia de dos (2) teorías:
Persona Sin Declaraciones de sus Ingresos, Sunat presume que el dinero existente en la cuenta bancaria y las propiedades adquiridas fueron obtenidas informalmente por tanto, se notificará a la persona para que regularice o explique la situación.
Persona Con Declaraciones de sus Ingresos, se desprenden dos (2) subteorías:
Los ingresos son suficientes y justifican el nivel de gastos de la persona – Se cierra la investigación.
Los ingresos NO son suficientes y NO justifican el nivel de gastos de la persona – Se procede a notificar a la persona para que regularice o explique la situación.
¿Qué busca Sunat?
- Desbalance Patrimonial, mediante decretos supremos 430-2020-EF y 009-2021-EF los bancos reportan a Sunat cada seis (6) meses sobre las personas que tengan en sus cuentas bancarias en conjunto un monto igual o mayor a 7 UIT´s mensuales (Para el año 2023 es una (1) UIT vale 4,950 soles y para el año 2024 el valor de una (1) UIT es de 5,150 soles). Sunat verifica si la suma de los gastos por el estilo de vida de la persona común esta justificada con su nivel de ingresos.
- Incremento Patrimonial No Justificado, mediante decreto legislativo 1527 se señala que es el aumento en el valor del patrimonio (bienes y derechos) de una persona común sin que éste pueda acreditar fehacientemente su causa o la fuente que lo originó.
Si usted tiene ingresos que se hicieron en su cuenta bancaria no espere a que sunat lo notifique.
Lo primero que debe hacer es tener a la mano los estados de cuenta bancarios, acto seguido, inmediatamente contactarse con nosotros para evaluar los documentos e indicarle las soluciones que puede tomar.
Desde el año 2014 Sunat fortalece constantemente sus sistemas informáticos con tecnología de última generación. Actualmente cuenta con potentes servidores para procesar datos en grandes cantidades, de forma automatizada y muy rápido.
Contratos de Trabajo para Empleados del Hogar
A través de la ley 31047 se regula con mayor rigurosidad la relación laboral de las personas que realizan trabajo doméstico y se exije cumplir con todas las formalidades legales